Выбор системы налогообложения в 2021 году

Давайте кратко рассмотрим следующие системы налогообложения:

1. Общая система налогообложения;
2. Упрощенная система налогообложения;
3. Патент (только для индивидуальных предпринимателей).
4. Налог на профессиональный доход
5. ЕНВД с 2021 года отменен!

Выбор системы налогообложения

Чтобы дать общее представление о системах налогообложения, которые могут применять фирмы и ИП, мы коротко расскажем о каждой из них:

Общая система налогообложения предполагает уплату следующих основных налогов:

1. НДС (налог на добавленную стоимость);

2. Налог на прибыль для юридических лиц или налог на доходы физических лиц для предпринимателей;

3. Налог на имущество организаций.

4. Торговый сбор (при осуществлении торговой деятельности в Москве)

На момент регистрации бизнеса важно выбрать оптимальную систему налогообложения. В случае, если регистрация компании или регистрация индивидуального предпринимателя прошли, а систему налогообложения вы не выбрали, то автоматически фирма или ИП будет применять ОСН. Данный выбор не является оптимальным для большинства начинающих предпринимателей, а также для большинства действующих малых предприятий. Поэтому, большинству малых предприятий необходимо на момент регистрации ООО (ИП) перейти на УСН. Чтобы зарегистрировать ООО на УСН, необходимо подать соответствующее заявление не позднее 30 дней с момента регистрации фирмы. Такой же порядок перехода на УСН действует для ИП.

Упрощенная система налогообложения (УСН) позволяет не платить НДС и налог на прибыль (НДФЛ для предпринимателей).

Обратите внимание, что в 2021 году все организации, включая фирмы, которые применяют УСН, обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность.
УСН позволяет выбрать один из двух объектов налогообложения:

Условия для применения УСН в 2021 году:

• Доходы налогоплательщика не должны превышать 154,8 млн. рублей в год, чтобы применять ставку 6% или 15%. Если выручка больше этой суммы, но меньше 200 млн. рублей - ставки 8% и 20% соответственно.
• Численность работников — не более 100 человек для ставок 6% и 15%, при 100-130 человек - 8% и 20% соответственно.
• Существуют и другие ограничения, которые можно посмотреть в налоговом кодексе.

1. Доходы (единый налог составляет 6% от полученного дохода);

2. Доходы, уменьшенные на величину расходов (единый налог составляет 15% от разницы между доходами и расходами).

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) с 2021 года отменен. Для компенсации потерь от отмены ЕНВД для ИП предумотрен более широкий список патентых видов деятельности, а также увеличены некоторые показатели, позволяющие более широкому кругу предпринимателей применять ПСН.

Патент могут приобрести только индивидуальные предприниматели.

В 2021 году фирмы на УСН платят налог на имущество организаций от кадастровой стоимости недвижимости.

Кроме перечисленных налогов фирмы и индивидуальные предприниматели с выплат своим сотрудникам уплачивают налог на доходы физических лиц (13%), а при превышении 5 млн. рублей - 15%, пенсионные взносы (в 2021 году - 22%), взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (ставка зависит от вида деятельности, минимальная - 0,2%), взносы на социальное страхование (2,9%), взносы на медицинское страхование (5,1%). При этом малый бизнес в 2021 году может сэкономить на страховых взносах при выплате заработной платы выше МРОТ, так как с суммы его превышающей размер взносов уменьшается до 15%. А за себя индивидуальные предприниматели в 2021 году обязаны уплачивать фиксированный размер страхового взноса на пенсионное и медицинское страхование. Индивидуальные предприниматели, которые заработают в 2021 году больше 300000 рублей, также доплатят в ПФР 1% от полученной сверх лимита выручки.

Как платить налоги важно выбрать на момент регистрации, так как поменять объект налогообложения по УСН или перейти на иной режим можно только с нового календарного года.

Наши специалисты проконсультируют вас и подберут наиболее оптимальный вариант уплаты налогов для вашего бизнеса.

Перевод организации на УСН при открытии фирмы или ИП — бесплатно.