Какие налоги платит ИП на общей системе налогообложения
- Если индивидуальный предприниматель при регистрации не выбрал упрощенную систему налогообложения, а также не подал заявление на получение патента (для применения ПСН), тогда считается, что ИП находится на общей системе налогообложения. Как правило, эту систему налогообложения ИП выбирают крайне редко из-за необходимости уплачивать НДС и НДФЛ. На общей системе налогообложения ИП платят следующие налоги: НДС – 20%, НДФЛ – 13%. Если ИП не ведет деятельность – налоги НДС и НДФЛ не уплачиваются. В 2023 году индивидуальные предприниматели, ведущие торговую деятельность в Москве, должны платить торговый сбор.
Какие налоги платит ИП на УСН
- Самая популярная система налогообложения для ИП – упрощенная система (УСН). Применять УСН в 2023 году могут ИП с выручкой не более 251,4 млн. рублей в год. Применение этой системы позволяет не платить НДС. А вместо НДФЛ платится налог, применяемый при упрощенной системе на выбор: либо 6% от выручки до 188,55 млн. рублей и 8% при выручке от 188,55 млн. рублей до 251,4 млн. рублей, либо 15% от прибыли (доходы минус расходы) или 20% при превышении порога в 188,55 млн. рублей. Если ИП деятельность не ведет, ничего платить не нужно. Торговый сбор платится, если объект налогообложения возникал хотя бы один раз в квартал.
Получите экспресс-консультацию всего за 1000 ₽
Получить экспресс-консультацию
Налоги предпринимателя на ПСН
- Если предприниматель переведен на патентную систему, то он освобождается от уплаты НДС. Вместо НДФЛ необходимо заплатить стоимость патента. Ставка налога при патентной системе – 6% от возможного дохода, который также устанавливается субъектом РФ индивидуально и зависит от вида деятельности. Если деятельность не ведется, стоимость патента необходимо уплачивать, так как на этой системе учитывается возможный доход, а не фактический.
ИП, уплачивающий налог на профессиональный доход (НПД)
- Если ИП ведет деятельность в Москве, Московской области или в других регионах, где введен НПД, то платить необходимо 4% от выручки, поступившей от физических лиц, и 6% от выручки, полученной от юридических лиц. При этом не платятся страховые взносы и НДС.
Остались вопросы?
Налоговая консультация 4500 ₽
Упрощенная схема налогообложения ИП
Зарплатные отчисления и страховые взносы
- Все вышеперечисленные налоги предприниматель должен платить независимо от того, есть ли у него наемные работники или нет. Если же ИП принимает на работу наемных сотрудников, необходимо делать отчисления с заработной платы сотрудников, а также уплачивать страховые взносы. Так, с заработной платы работников необходимо уплатить НДФЛ – 13%, (15% - при превышении 5 млн. в год). Страховые взносы с 2023 года уплачиваются в размере 30% в пределах МРОТ, а свыше МРОТ - 15%. Платить отдельно взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование с 1 января 2023 года не нужно. Взносы в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний в 2023 году сохранились – 0,2% (зависят от вида деятельности и могут быть выше). Напоминаем, что тариф 15% по страховым взносам действует для малого бизнеса.
Хотите все сделаем мы?
- консультация специалиста
- регистрация, создание документов, выполнение поручений
- бухгалтерия - 3 месяца в подарок!
Стоимость открытия ИП: 5 900 ₽
ХОЧУ ОТКРЫТЬ ИП
Схема зарплатных налогов ИП 2023 год
Независимо от наличия работников необходимо уплачивать страховые взносы за себя (кроме НПД). Уплата страховых взносов за себя также не зависит от того, ведется ли деятельность или нет. За себя индивидуальный предприниматель в 2023 году уплачивает общий страховой платеж в размере 45842 руб. (можно уплатить всю сумма сразу, можно по частям до 31 декабря 2023 года). На медицинское страхование и пенсионное страхование делить платежи не нужно. За 2023 год требуется оплатить дополнительный взнос в размере 1% от выручки, превышающей 300000 рублей (при ПСН учитывается потенциально возможный доход, установленный субъектом РФ), но не более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов.
Для предпринимателя, который не имеет сотрудников и применяет УСН 6% или патент, возможно уменьшить единый налог или стоимость патента на всю сумму уплаченных страховых взносов по итогам за год, а также на сумму торгового сбора. Если предприниматель имеет сотрудников – при применении УСН 6% или патента уменьшить налоговый платеж можно на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем 50% налога по итогам за год. При УСН 15% пенсионные взносы относятся к обычным расходам (как и на общей системе).
В этой статье мы лишь коротко рассказали о том, какие налоги платит ИП. Мы сделали это специально, чтобы начинающий предприниматель без лишних нюансов и подробностей смог разобраться какие налоги платить, если применять ту или иную систему налогообложения. Соответственно, основная задача до регистрации – выбор системы налогообложения. От того, что Вы выберете на первоначальном этапе, зависит какие налоги необходимо платить ИП после регистрации.
Предлагаем каждому нашему клиенту подробную консультацию.
Важно: