Один звонок к успешному бизнесу!
8 (495) 507-49-56

Налогообложение ИП: патент 2021 год, УСН или НПД

Патент для ИП, УСН или налог для самозанятых? Что выгоднее в Москве? Обращайтесь к нам: 7-495-504-49-56. Получите бесплатную консультацию!

Налогообложение ИП: на примере сдачи квартиры

В 2021 году патентная система налогообложения (ПСН) введена во многих субъектах РФ. Рассмотрим особенности налогообложения, а также узнаем выгодно ли применять патентную систему налогообложения в Москве или лучше остаться на упрощенной системе налогообложения, может ли ИП быть самозанятым и платить НПД (налог на профессиональный доход).

Сразу скажем, что для осуществления частной предпринимательской деятельности необходимо зарегистрировать ИП, либо стать самозанятым, либо быть ИП и применять НПД. Если вы собираетесь вести предпринимательскую деятельность легально, законно платить налоги, то эта статья поможет вам определиться в выборе оптимальной системы налогообложения, а также заранее иметь представление о том, сколько платить налогов ИП.

Патент для ИП или УСН: что выгоднее?

В 2021 году в Москве установлены разные потенциально возможные доходы от сдачи квартир в аренду, которые зависят от площади и места расположения и варьируются от 350 тыс. рублей до 10 млн. рублей без учета коэффициента - дефлятора (коэффициент - дефлятор для патентной системы в 2021 году равен 1,637, однако он не применяется в Москве).

  • Например, для патентной системы налогообложения в Москве в 2021 году индивидуальным предпринимателям, которые решили сдать квартиру от 75 до 100 кв. метров в Москве в Южном районе официально, установлен потенциально возможный к получению доход – 1 миллион рублей в год. Это означает, что за год сдачи квартиры в аренду ИП потребуется заплатить в бюджет 60000 рублей. Кроме стоимости патента за сдачу квартиры в Москве необходимо заплатить страховые взносы на пенсионное страхование в размере 32448 рублей (фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование для ИП в 2021 году), взносы на обязательное медицинское страхование в размере 8426 рублей, а также 1 процент от потенциально возможного дохода, превышающий 300000 рублей. С 2021 года сумму патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы! Получается, что общий платеж в бюджет при ПСН за 2021 год и во внебюджетные фонды составит 60 000 руб. Если применять упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы» и рассчитывать на получение более 1 миллиона рублей в год, общие платежи в бюджет составят больше 60000 руб. Получается, что применение УСН при сдаче жилой недвижимости до 100 кв. метров в аренду не выгодно, если доход больше 1 млн. рублей за год.

Еще более выгодным вариантом является сдача квартиры в аренду с уплатой налога на профессиональный доход. Индивидуальный предприниматель переходит на НПД, и как самозанятый при приеме денежных средств пробивает кассовый чек на своем смартфоне и уплачивает всего 4 % от дохода, полученного от физического лица. В таком случае платеж в бюджет будет еще меньше, чем на УСН или с патентом. При этом уплачивать страховые взносы не нужно.

Обращаем Ваше внимание, что патент получают по месту деятельности ИП (нахождения имущества), поэтому, даже если ИП зарегистрирован в другом регионе РФ, а деятельность осуществляет в Москве, то получить патент необходимо в налоговой инспекции Москвы. Это же применимо и к налогу на профессиональный доход.

Не стоит забывать, что в регионах может быть введена нулевая ставка по патенту для новых ИП. В Москве действует ставка 0% по патенту ИП для следующих видов деятельности:

  • Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
  • Ремонт, окраска и пошив обуви
  • Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах
  • Ремонт мебели
  • Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
  • Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
  • Изготовление изделий народных художественных промыслов
  • Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий
  • Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике
  • Ремонт игрушек
  • Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества
  • Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы
  • Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
  • Проведение занятий по физической культуре и спорту
  • Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности
  • Экскурсионные услуги
  • Деятельность по письменному и устному переводу

Подводя итоги что выгоднее: патентная система налогообложения для ИП, УСН или налог для самозанятых, необходимо сделать расчет на основании предполагаемого дохода.

Если у вас остаются вопросы, если вы сомневаетесь какую систему налогообложения выбрать ИП в 2021 году, чтобы сэкономить на уплате налогов, обращайтесь в нашу компанию.

Мы проводим бесплатные консультации по выбору системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.